ค่าลดหย่อนภาษี ใช้ให้ครบ เหมาะสม ลดภาษีได้เพียบ | Tax Saving Series 2023 EP5

3 min read    Money Buffalo

ฉบับย่อ

  • ค่าลดหย่อนภาษีจะถูกนำมาหักในการคำนวณภาษี ช่วยทำให้เงินได้สุทธิน้อยลง ทำให้ภาษีที่เราต้องเสียน้อยตามลงไปด้วย
  • ค่าลดหย่อนภาษีมีหลายรายการ ลดหย่อนได้มากน้อยไม่เท่ากัน และมีรายละเอียดเงื่อนไขที่เราต้องศึกษา

รูปบน ของ desktop
รูปล่าง ของ mobile

ค่าลดหย่อนภาษี เป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างหนึ่งที่ถูกนำมาคำนวณภาษี หักออกจากเงินได้อีกหลังจากหักค่าใช้จ่ายแล้ว เพื่อให้ได้เงินสุทธิที่น้อยลง โดยมีการหักลดหย่อนกรณีต่าง ๆ แตกต่างกันออกไป สรุปได้ดังนี้

ค่าลดหย่อนภาษี 2566 สำหรับบุคคลธรรมดา

ค่าลดหย่อนมีหลากหลายรายการ มีทุยขอแบ่งเป็นหมวดดังนี้

หมวดลดหย่อนสำหรับตัวเอง

  1. ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
  2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส (ไม่มีเงินได้) 60,000 บาท
    • ผู้มีเงินได้หรือคู่สมรสต่างฝ่ายต่างมีเงินได้ ให้หักลดหย่อนรวมกันได้ ไม่เกิน 120,000 บาท
  3. ค่าลดหย่อนบุตร ได้คนละ 30,000 บาท (มีเงื่อนไข)
    • บุตรชอบด้วยกฎหมาย หักลดหย่อนได้ไม่จำกัดจำนวน
    • บุตรบุญธรรม หักลดหย่อนได้ไม่เกิน 3 คน
    • กรณีมีบุตรชอบด้วยกฎหมายที่มีชีวิตอยู่จำนวนตั้งแต่ 3 คน จะนำบุตรบุญธรรมมาหักอีกไม่ได้
    • บุตรที่นำมาหักลดหย่อนต้องไม่มีเงินได้ตั้งแต่ 30,000 บาทขึ้นไป และเข้าหลักเกณฑ์ เป็นผู้เยาว์, บุตรมีอายุไม่เกิน 25 ปี และกำลังศึกษาในระดับมหาวิทยาลัยหรืออุดมศึกษา, เป็นผู้ที่ศาลสั่งให้เป็นคนไร้ความสามารถหรือเสมือนไร้ความสามารถอันอยู่ในความอุปการะเลี้ยงดู
  4. ค่าลดหย่อนบิดามารดา คนละ 30,000 บาท
    • บิดามารดา อายุ 60 ปีขึ้นไป และมีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 30,000 บาท
  5. ค่าฝากครรภ์และค่าคลอดบุตร หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ละคราวไม่เกิน 60,000 บาท
  6. ค่าลดหย่อนอุปการะคนพิการหรือคนทุพพลภาพ คนละ 60,000 บาท

หมวดประกัน

7. เบี้ยประกันชีวิต หักค่าลดหย่อนเท่ากับที่จ่ายจริงและไม่เกิน 100,000 บาท

    • หากคู่สมรสมีการประกันชีวิต และความเป็นสามีภริยาได้มีอยู่ตลอดปีภาษี ผู้มีเงินได้มีสิทธิหักลดหย่อน สำหรับเบี้ยประกันชีวิตของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ตามจำนวนที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 10,000 บาท

8. เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ของผู้มีเงินได้และคู่สมรส หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท (บิดามารดาไม่มีเงินได้พึงประเมิน)

9. เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 25,000 บาท 

    • แต่เมื่อรวมกับเบี้ยประกันชีวิตสำหรับกรมธรรม์ประกันชีวิตที่มีกำหนดตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป ต้องไม่เกิน 100,000 บาท ทั้งนี้ 

10. เงินสมทบประกันสังคม หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 9,000 บาท

ค่าลดหย่อนที่หักได้ ประกันชีวิต + ประกันแบบสะสมทรัพย์ + ประกันสุขภาพ + ประกันอุบัติเหตุเฉพาะความคุ้มครองสุขภาพ = ไม่เกิน 100,000 บาท

หมวดเกษียณอายุ

11. กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หักลดหย่อนเท่ากับที่จ่ายจริงแต่ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง

12. ค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ หักค่าลดหย่อนในอัตรา 15% ของเงินได้ที่นำมาเสียภาษีเงินได้ในแต่ละปี แต่ไม่เกิน 200,000 บาทต่อปี

    • ทั้งนี้ ต้องเป็นค่าเบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ ความคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป และจ่ายผลประโยชน์เงินบำนาญเมื่อผู้มีเงินได้อายุตั้งแต่ 55 ปีขึ้นไปถึงอายุ 85 ปีหรือกว่านั้น

13. เงินสะสมกองทุนการออมแห่งชาติ ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 500,000 บาท 

14. เงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในอัตราไม่เกิน 30% สูงสุด 500,000 บาท

15. เงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท

หมายเหตุ ค่าลดหย่อนดังนี้รวมกัน หักลดหย่อนได้ไม่เกิน 500,000 บาท

  • เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ
  • เงินสะสมเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
  • เงินสะสมเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ
  • เงินสะสมเข้ากองทุนสงเคราะห์ตามกฎหมายว่าด้วยโรงเรียนเอกชน
  • เงินสะสมเข้ากองทุนการออมแห่งชาติ
  • เงินที่ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) 
  • และเงินที่ซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

ค่าลดหย่อนที่หักได้ ประกันชีวิตแบบบำนาญ + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) + กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) + กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน + กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.) + กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) + กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) = ไม่เกิน 500,000 บาท

16. เงินที่ซื้อกองทุนไทยเพื่อความยั่งยืน TESG หักค่าลดหย่อนเท่าที่จ่ายเงินค่าซื้อหน่วยลงทุนในอัตราไม่เกิน 30% สูงสุด 100,000 บาท

หมวดบริจาค

17. เงินบริจาค

    • เงินบริจาคสนับสนุนการศึกษา/กีฬา/พัฒนาสังคม หักลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
    • เงินบริจาคผ่านระบบบริจาคอิเล็กทรอนิกส์ (e-Donation) หักลดหย่อนได้ 2 เท่าของที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
    • เงินบริจาคทั่วไป หักลดหย่อนได้เท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนอื่น
    • เงินบริจาคแก่พรรคการเมือง หักลดหย่อนได้เท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 10,000 บาท

18. เงินลงทุนธุรกิจวิสาหกิจเพื่อสังคม (Social Enterprise) หักลดหย่อนได้เท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

ค่าลดหย่อนภาษี หมวดพิเศษ

19. ดอกเบี้ยกู้ยืมอสังหาริมทรัพย์ หักค่าลดหย่อนตามจำนวนเท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท

20. ค่าซื้อสินค้าหรือค่าบริการ ช้อปดีมีคืน หักลดหย่อนได้เท่าที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 30,000 บาท สำหรับใบกำกับภาษีแบบเต็มทั้งรูปแบบกระดาษและอิเล็กทรอนิกส์ และลดหย่อนได้ถึง 40,000 บาท สำหรับใบกำกับภาษีแบบอิเล็กทรอนิกส์ 

ยิ่งเรามีค่าลดหย่อนภาษีมาก ก็จะยิ่งช่วยลดเงินได้สุทธิได้มาก ช่วยทำให้เราเสียภาษีน้อยลงได้ ทำให้ฐานภาษีน้อยลง ดังนั้นช่วงปลายปีแบบนี้ใครอยากหาตัวลดหย่อนภาษีเพิ่ม ก็สามารถเลือกซื้อ ประกันชีวิต กองทุน SSF และ กองทุน RMF ได้

ขอขอบคุณทาง Krungthai NEXT Invest ที่เข้ามาสนับสนุนการให้ความรู้ผ่าน “ซีรีส์ #สรุปภาษีปี 2566” ในครั้งนี้

สำหรับใครที่อยากลงทุนระยะยาวพร้อมลดหย่อนภาษีปลายปีแบบนี้  อีกหนึ่งทางเลือก นั่นก็คือ การซื้อกองทุน SSF/RMF และหากใครที่ยังไม่รู้จะซื้อกองทุนตัวไหน หรือยังไม่ค่อยมั่นใจเพราะตลาดลงทุนผันผวนอยู่  ขอแนะนำตัวนี้เลย รับรองว่าตอบโจทย์แน่นอน Krungthai World Class Series (KTWC) จาก บลจ. กรุงไทย ที่ตอนนี้เค้ามีชนิดเพื่อนการออม หรือ SSF ให้เลือกลดหย่อนภาษีด้วย

กองทุน KTWC มีทั้งหมด 3 Series นั่นก็คือ DEFENSIVE / MODERATE / GROWTH  โดยเป็นกองทุนผสมที่มีการกระจายใน 2 สินทรัพย์หลักคือ ตราสารหนี้และหุ้น มี 3 สไตล์การลงทุนให้เลือกได้ตามระดับความเสี่ยงตั้งแต่ระดับ ต่ำ กลาง สูง

นอกจากนั้น ยังได้ความร่วมมือสุด Exclusive จากทีมผู้จัดการกองทุนจาก Fidelity อีกหนึ่ง บลจ. ระดับโลก ที่จะเข้ามาช่วยคัดเลือกกองทุนที่เข้ามาอยู่ในพอร์ต เพื่อให้มั่นใจได้ว่าจะได้ Best of The Best ของกองทุนที่เหมาะกับในแต่ละสถานการณ์ที่เปลี่ยนแปลงไป

ลงทุนง่ายๆผ่าน NEXT Invest บนแอปฯ Krungthai NEXT หรือ ที่ธนาคารกรุงไทยทุกสาขา

หากใครสนใจอยากศึกษาเพิ่มเติมและเปิดบัญชีลงทุน ที่นี่เลย  [https://info.krungthai.com/rgq8 ]

ตอนนี้มีโปรฯ เปิดบัญชีด้วยนะ รับฟรี! Starbucks e-Voucher 100 บาท* ตั้งแต่ 23 พ.ย. – 31 ธ.ค. 66

*จำกัด 20,000 สิทธิ์แรก เงื่อนไขเป็นไปตามที่ธนาคารกำหนด

รูปบน ของ desktop
รูปล่าง ของ mobile