ลดหย่อนภาษีลูก คือสิทธิที่คุณพ่อคุณแม่ไม่ควรมองข้าม เพราะนี่คือโอกาสทองที่จะช่วยเซฟเงินในกระเป๋าได้อีกเยอะเลย วันนี้พี่ทุยจะมาอธิบายให้ฟังแบบง่าย ๆ ว่าเงื่อนไขการลดหย่อนภาษีลูกมีอะไรบ้าง มาดูกันฮะ!
ลดหย่อนภาษีลูก แต่ละคนลดหย่อนได้เท่าไหร่?
เกริ่นก่อนว่า ไม่ใช่ลูกทุกคนจะได้ลดหย่อนเท่ากันนะ! ประเด็นสำคัญในการใช้สิทธิลดหย่อนภาษีลูก คือต้องดูปีเกิดของลูกตัวเองให้ดี (ฮา) โดยคีย์เวิร์ดสำคัญคือ ลูกเราเกิดก่อนหรือหลังปี 2561 เพราะลูกแต่ละคนที่เกิดก่อนหรือหลังปีนี้จะได้สิทธิลดหย่อนไม่เท่ากัน
มาดูกันว่าลดได้เท่าไหร่บ้าง:
- ถ้าเด็ก ๆ เกิดก่อนปี 2561 ไม่ว่าจะมีลูกกี่คนก็ตาม จะลดหย่อนได้แค่ 30,000 บาท/คน
- แต่ถ้าเด็ก ๆ เกิดหลังปี 2561 ไปแล้ว จะลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน
แต่มันจะมีเงื่อนไขซับซ้อนอยู่นิดนึงที่ต้องคิดละเอียด ๆ หน่อย คือ:
- ถ้าลูกคนแรกเกิดก่อน 2561 ลูกคนแรกจะลดหย่อนได้ 30,000 บาท ส่วนลูกคนอื่น ๆ ที่เกิดหลัง 2561 จะลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน
- อีกกรณีนึงคือ ถ้าลูกคนแรกเกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป จะลดหย่อนได้ 30,000 บาท ส่วนลูกที่เกิดหลังจากนี้จะลดหย่อนได้ 60,000 บาทตามเดิม (พี่ทุยก็ไม่เข้าใจเหมือนกันทำไมคิดแบบนี้)
คิดง่าย ๆ คือ ลูกคนแรกไม่ว่าจะเกิดปีไหนได้ลดแค่ 30,000 บาทเท่านั้น ส่วนลูกคนต่อ ๆ มาก็ต้องดูกันว่าเกิดปีอะไรจะได้ลดแค่ไหนอีกที
ตัวอย่างการคำนวณ
พี่ทุยมีลูก 2 คน (คนที่ 1 เกิดปี 2560, คนที่ 2 เกิดปี 2562) พี่ทุยก็จะได้สิทธิลดหย่อน 30,000 + 60,000 = 90,000 บาท
กลับกันถ้าลูกคนแรกของพี่ทุยเกิดปี 2561 คนที่ 2 เกิดปี 2562 ก็จะลดหย่อนได้ 30,000 + 60,000 = 90,000 บาท เหมือนเดิม
คุณสมบัติของลูกที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษี
ไม่ใช่แค่มีลูกแล้วจะลดหย่อนได้ทุกคนนะ ลูกเองก็ต้องมีคุณสมบัติที่ถูกต้องด้วย โดยมีเกณฑ์ตามนี้:
- เป็นผู้เยาว์ อายุไม่ถึง 20 ปี หรือยังไม่บรรลุนิติภาวะโดยการแต่งงาน (อายุ 17 แต่งงานแล้วเรียบร้อยไม่ได้นะ)
- อายุยังไม่เกิน 25 ปี และยังศึกษาอยู่ในระดับอุดมศึกษา (ม.ปลายขึ้นไป)
- เป็นคนไร้ความสามารถหรือเสมือนไร้ความสามารถที่ศาลสั่งไว้ คือต่อให้ลูกจะอายุเท่าไหร่ก็ตาม แม้ 20++ แต่ถ้าเป็นคนไร้ความสามารถก็เอาไปลดหย่อนภาษีได้
- ลูกต้องไม่มีรายได้เกิน 30,000 บาทต่อปี (มีรายได้ 30,000 เป๊ะก็ไม่ได้ ต้องน้อยกว่า) ถ้าปีไหนลูกมีรายได้เกิน 30,000 บาท ปีนั้นพ่อแม่ก็อดใช้สิทธิ แต่ถ้าปีถัดไปลูกมีรายได้ไม่ถึง 30,000 บาท ก็กลับมาลดหย่อนได้เหมือนเดิม
- กรณีที่ลูกเสียชีวิตระหว่างปีภาษี ก็ยื่นลดหย่อนได้ในปีภาษีที่ลูกเสีย แต่ปีต่อไปไม่ได้แล้วนะ
มีลูกบุญธรรม ลดหย่อนได้ไหม?
ได้สิ! นี่ลูกเหมือนกัน แต่เงื่อนไขจะแตกต่างไปอีกเกณฑ์นึงฮะ (และปวดหัวกว่าด้วย)
ลูกบุญธรรมจะลดหย่อนได้ 30,000 บาท/คน รวมสูงสุด 3 คน
ความซับซ้อนมันอยู่ตรงนี้แหละ ตั้งใจอ่านดี ๆ นะ:
กรณีที่มีแต่ลูกแท้ ๆ หรือลูกบุญธรรมอย่างเดียว → ยื่นลดหย่อนได้ปกติตามเงื่อนไข
แต่ถ้ามีทั้งลูกแท้ ๆ และลูกบุญธรรมเลี้ยงด้วยกัน เงื่อนไขคือ:
- ลูกแท้ ๆ โดยกฎหมายจะได้สิทธิยื่นลดหย่อนภาษีลูกก่อนลูกบุญธรรม ตามจำนวนลูกที่มีอยู่จริงและยังมีชีวิตอยู่
- วิธีนับจำนวนลูกให้นับจากลูกที่มีอายุมากสุดไปน้อยสุด และต่อให้ลูกไม่ได้อยู่ในเกณฑ์ลดหย่อนภาษีลูกแล้วก็นับด้วย เช่น อายุเกิน 25 ไปแล้ว หรือแต่งงานตั้งแต่ 17
- ถ้าทั้งลูกแท้ ๆ และลูกบุญธรรมนับรวมกันไม่เกิน 3 คน ลูกบุญธรรมก็มีสิทธิได้ลดหย่อนภาษีด้วย
- แต่ถ้านับรวมลูกทุกคนในบ้าน รวมลูกบุญธรรมด้วยเกิน 3 คน ลูกบุญธรรมจะไม่ได้ลดหย่อนภาษี
ตัวอย่างลดหย่อนภาษีลูก กรณีลูกบุญธรรม
สถานการณ์ที่ 1: ครอบครัวหนึ่งมีลูก 4 คน
- ลูกคนที่ 1: ลูกแท้ ๆ อายุ 27 ปี (ทำงานแล้ว) → ไม่อยู่ในเกณฑ์
- ลูกคนที่ 2: ลูกแท้ ๆ อายุ 20 ปี (ยังเรียนอยู่) → อยู่ในเกณฑ์
- ลูกคนที่ 3: ลูกแท้ ๆ อายุ 18 ปี แต่แต่งงานแล้วตามกฎหมาย → ไม่อยู่ในเกณฑ์
- ลูกคนที่ 4: ลูกบุญธรรม อายุ 16 ปี → ยังอยู่ในเกณฑ์
คำตอบ: ครอบครัวนี้ยื่นลดหย่อนได้แค่ลูกแท้ ๆ 1 คนเท่านั้น (คนที่ 2) เพราะคนที่ 1 กับ 3 ไม่อยู่ในเกณฑ์แล้ว ส่วนลูกบุญธรรมกลายเป็นคนที่ 4 ซึ่งหลุดจำนวนที่เกณฑ์ภาษีกำหนด
สถานการณ์ที่ 2: พี่ทุยมีลูก 3 คน
- ลูกคนที่ 1: ลูกแท้ ๆ อายุ 20 ปี (ยังเรียนอยู่) → อยู่ในเกณฑ์
- ลูกคนที่ 2: ลูกแท้ ๆ อายุ 18 ปี (ยังเรียนอยู่) → อยู่ในเกณฑ์
- ลูกคนที่ 3: ลูกบุญธรรม อายุ 16 ปี (ยังเรียนอยู่) → อยู่ในเกณฑ์
คำตอบ: พี่ทุยสามารถยื่นลดหย่อนลูกได้ทั้ง 3 คน เพราะยังอยู่ในเกณฑ์ทุกคน
สรุปลดหย่อนภาษีลูก ง่าย ๆ ไม่ให้งง
- ลูกคนแรก ไม่ว่าจะเกิดปีไหน ยังไงก็ลดหย่อนได้ 30,000 บาท
- ลูกคนที่ 2 เป็นต้นไป ถ้าเกิดก่อนปี 2561 ลดหย่อนได้ 30,000 บาท แต่ถ้าเกิดตั้งแต่ปี 2561 จะลดหย่อนได้ 60,000 บาท
- จำนวนบุตร ถ้ามีแต่ลูกแท้ ๆ จะลดหย่อนได้ไม่จำกัดจำนวนคน ถ้ามีลูกบุญธรรมด้วย จะลดหย่อนได้สูงสุด 3 คน และจำกัดวงเงินลูกบุญธรรมที่คนละ 30,000 บาท
ที่มา:
ค่าลดหย่อนบุตร, iTax
ลดหย่อนภาษีคู่สมรสและบุตร, SET
ติดตามพี่ทุยเพิ่มเติมได้ที่ Facebook
ตัวอย่างบทความอื่น ๆ
