รวมช่องทาง แจ้งประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF RMF 2567

ฉบับย่อ

กรมสรรพากรกำหนดให้บุคคลที่ซื้อกอง SSF /RMF ตั้งแต่ปี 2565 เป็นต้นไป ที่ต้องการจะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีมีหน้าที่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี กับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (“บลจ.”)
โดย บลจ. นำส่งข้อมูลโดยตรงแก่กรมสรรพากร โดยกรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐานการซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น

อุตส่าห์เสาะหากองทุนลดหย่อนภาษีมาอย่างยากลำบาก เสียเงินซื้อไปก็ไม่น้อย แต่ถ้าลืมไม่ได้ แจ้งประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี กับทางบลจ. ที่ซื้อกองทุน ก็จะอดใช้สิทธิลดหย่อนภาษีไป

วันนี้พี่ทุยรวบรวมช่องทางการแจ้งประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF RMF 2024 ของบลจ. ต่าง ๆ ไว้ให้

ทำไมต้อง แจ้งประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี SSF RMF

เพราะกฎใหม่กรมสรรพากรกำหนดให้บุคคลที่ซื้อกอง SSF /RMF ตั้งแต่ปี 2565 เป็นต้นไป ที่ต้องการจะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีมีหน้าที่ต้องแจ้งความประสงค์ที่จะใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี กับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (“บลจ.”)

แล้วบลจ. นั่น ๆ ก็จะนำส่งข้อมูลโดยตรงแก่กรมสรรพากร โดยกรมสรรพากรจะยอมรับหลักฐานการซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. โดยตรงเท่านั้น

ต้องแจ้งประสงค์ภายในเมื่อไหร่

ต้องแจ้งให้แล้วเสร็จภายในวันทำการสุดท้ายของปี มิเช่นนั้น ผู้ลงทุนจะไม่สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีจากการลงทุนนั้นได้

เมื่อถึงสิ้นปีบลจ. แต่ละแห่งก็จะนำส่งรายชื่อผู้ลงทุนที่แจ้งใช้สิทธิและข้อมูลที่เกี่ยวข้องส่งกรมสรรพากรภายในวันที่ 15 มกราคมของทุกปี

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในช่วง ม.ค. – มี.ค. ของทุกปี ผู้ลงทุนไม่ต้องแนบหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน SSF และ RMF ให้กับกรมสรรพากรอีกต่อไป

โดยที่การแจ้งความประสงค์ใช้สิทธิลดหย่อนภาษี ทำเพียงครั้งเดียวสามารถใช้ได้ตลอดไป ไม่ต้องแจ้งใหม่ทุกปี และไม่ต้องแจ้งทุกครั้งที่มีการซื้อหน่วยลงทุน

แต่เมื่อผู้ลงทุนซื้อกองทุน SSF และ/หรือ RMF จากบลจ.แห่งใหม่ ในปีถัด ๆไป ผู้ลงทุนต้องแจ้งความประสงค์การขอลดหย่อนภาษีต่อบลจ.แห่งใหม่ด้วย