ได้ เงินปันผล ต้องเอาไปคิดภาษีอีกมั้ย ?

ได้ เงินปันผล ต้องเอาไปคิดภาษีอีกมั้ย ?

3 min read  

ฉบับย่อ

  • “เงินปันผล” เป็นรายได้จากการลงทุนที่ทุกคนควรมี เพราะถือเป็นรายได้แบบ Passive Income รูปแบบนึงที่จะช่วยทำให้เรามีรายได้เพิ่มขึ้นได้
  • ภาษี “เงินปันผล” เราจำเป็นจะต้องเอาไปเสียภาษีเป็นเงินได้เหมือนกับเงินเดือนที่เราได้รับหรือเปล่า ? แล้วถ้าเสียต้องเสียเท่าไหร่ยังไง ?
  • ภาษีหัก ณ จ่าย เราจะถูกหักไว้ 10% แล้วเราสามารถใช้สิทธิ์ Final Tax ได้ แต่ถ้าฐานภาษีเรายังไม่สูงมาก โดยเฉพาะคนที่เริ่มต้นทำงาน  รายได้ หลังหักค่าใช้จ่ายต่างๆแล้วอยู่ที่ 5%

รูปบน ของ desktop
รูปล่าง ของ mobile

คำถามยอดฮิตช่วงเทศกาลเสียภาษีและยื่นภาษี คือเรื่องของ ภาษี เงินปันผล หรือก็คือ เงินที่บริษัทจ่ายให้กับผู้ถือหุ้น (เจ้าของธุรกิจ) ด้วยกำไรที่มาจากการดำเนินงานของบริษัท ว่าเราจำเป็นจะต้องเอาเงินปันผลที่ได้ ไปเสียภาษีเป็นเงินได้เหมือนกับเงินเดือนที่เราได้รับหรือเปล่า ? แล้วถ้าเสียต้องเสียเท่าไหร่ยังไง ?

บทความนี้พี่ทุยก็เลยมาเคลียร์ให้หายข้อข้องใจกัน ก่อนอื่นต้องบอกว่านอกจากหุ้นที่มีเงินปันผลแล้ว กองทุนรวมก็เป็นสินค้าการเงินอีกตัวที่มีเงินปันผลเหมือนกัน

ขั้นตอนการคำนวณ เงินปันผล ต้องยื่นภาษีไหม ?

พี่ทุยรวมเช็กลิสต์มาให้ทุกคนตรวจสอบตัวเองว่า ต้องนำเงินปันผลที่ได้ในปีนั้นไปยื่นเสียภาษีรายได้อีกหรือไม่

ขั้นที่ 1 ตรวจสอบว่า เราได้ให้ บลจ. หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้วหรือไม่ ?

  • กรณีกองทุน

เวลาที่เราเปิดบัญชีกองทุนหรือทำคำสั่งซื้อกองทุนรวม บลจ. เขาจะมีช่องให้เราเลือกว่า เราจะเลือกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้เลยมั้ย ?

ถ้าหักก็คือ เขาจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% ของเงินปันผลที่เราต้องได้รับไว้เลย

กรณีนี้ เราไม่จำเป็นต้องเอาเงินปันผลไปรวมภาษีก็ได้ เพราะถือว่าใช้สิทธิ์ Final Tax ไปแล้ว (Final Tax คือ เราจ่ายภาษีไปเลย 10% แล้ว เราไม่ต้องเอารายได้จากเงินปันผลไปคิดภาษีอีกรอบ)

ส่วนถ้าใครไม่แน่ใจก็สามารถโทรไปถามทาง บลจ. ที่เราซื้อกองทุนด้วยก็ได้นะว่า เงินปันผลของเราได้หักภาษี ณ ที่จ่ายไว้หรือยัง แต่ถ้าใครไม่ได้เลือกให้ บลจ.หัก ณ ที่จ่ายไว้ เงินปันผลที่เราได้รับต้องเอาไปรวมภาษีและรายได้อื่น ๆ ปลายปีด้วยนะ

  • กรณีหุ้น

ถ้าเป็นเงินปันผลจากหุ้น ก็จะมีการหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% อยู่แล้วอันนี้ไม่ต้องเป็นห่วงเลย

ขั้นที่ 2 พิจารณาจากฐานภาษีเงินได้เพื่อดูว่า เงินปันผล ต้องยื่นภาษีไหม ?

โดยปกติแล้วภาษีหัก ณ จ่าย เราจะถูกหักไว้ 10% แล้วเราสามารถใช้สิทธิ์ Final Tax ได้ แต่ถ้าฐานภาษีเรายังไม่สูงมาก โดยเฉพาะคนที่เริ่มต้นทำงาน รายได้หลังหักค่าใช้จ่ายต่าง ๆ แล้วอยู่ที่ 5% (รายได้สุทธิ 150,000 – 300,000 บาท)

พี่ทุยแนะนำว่า ให้เอาเงินปันผลที่เราได้รับนั้นไปรวมคิดภาษีปลายทีเดียวดีกว่า เพราะว่า ฐานภาษีเราเสียแค่ 5% แต่ภาษีที่ถูกหักไว้คือ 10% ดังนั้น เราสามารถขอคืน 5% ที่เราถูกหักไว้ได้ แต่ว่าถ้าฐานภาษีเราอยู่ที่ 10% หรือมากกว่านั้น พี่ทุยว่าก็ให้เขาหักไว้ 10% ตั้งแต่แรกเลยก็ได้ (เพราะดีบวกเงินปันผลเข้าไปอีก อาจทำฐานภาษีขยับขึ้นอีกก็ได้นะ)

สรุปเลยว่า เงินปันผลที่เราได้จากหุ้นหรือกองทุนรวมก็ตาม ถือว่าเป็นรายได้ที่เราต้องเสียภาษี แต่ว่าเงินปันผลถือว่าเป็นเงินได้ชนิดพิเศษที่มีสิทธิ์ “Final Tax” อยู่ ดังนั้นเราสามารถเลือกได้ว่าจะใช้สิทธิหรือไม่ ก็ขึ้นอยู่กับว่าฐานภาษีเรา ถ้าฐานภาษีต่ำกว่า 10% ก็ยื่นภาษีได้เงินคืน แต่ถ้าฐานภาษีสูงกว่า 10% ใช้สิทธิ “Final Tax” ไม่ต้องไปยื่นภาษีรวมกับรายได้อื่น เก็บเอกสารตั้งไว้เฉย ๆ แค่นั้นเองงงงงงงงงง

หากมีเรื่องสงสัยเกี่ยวกับภาษีเพิ่มเติม สามารถอ่านได้ที่นี่ พี่ทุยรวมสาระน่ารู้เกี่ยวกับภาษีมาให้แล้ว กระซิบว่าเทคนิคลดหย่อนภาษีก็มีนะ!

รูปบน ของ desktop
รูปล่าง ของ mobile
FBS Trader เทรดได้อย่างปลอดภัย
FBS Trader เทรดได้อย่างปลอดภัย