ใกล้สิ้นปี “วางแผนภาษี” กันแล้วหรือยัง ?

0
1451
ใกล้สิ้นปี

BRIEF

  • ถึงเวลาจ่ายภาษีแล้ว เป็นช่วงเวลาที่หลายคนจะกลัวและไม่อยากจ่ายภาษี แต่อย่าเพิ่งคิดมากไป บทความนี้พี่ทุยมีคำตอบเรื่องการวางแผนภาษีให้จ่ายน้อยที่สุด
  • การวางแผนภาษีเป็นการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้เกิดประโยชน์ได้หลายแง่มุม ทั้งในเรื่องภาษี และการคุ้มครองความเสี่ยง รวมถึงการลงทุนในระยะกลาง-ยาว
  • จากตัวอย่างหนุ่มน้อยคนหนึ่งที่คำนวณออกมาเบื้องต้นต้องเสียภาษี 6,050 บาท แต่เมื่อได้วางแผนภาษีใหม่แล้ว ทำให้จ่ายภาษีไปเพียงแค่ 50 บาท หรือประหยัดภาษีไปถึง 6,000 บาทเลยทีเดียว

ไม่มี ไม่หนี ไม่จ่าย (ภาษีไม่ได้ !) ใกล้สิ้นปีแล้ว พี่ทุยเชื่อว่าหลายคนคงกำลังวางแผนไปท่องเที่ยวกันอยู่แน่ๆ สิ่งที่สำคัญไม่แพ้การไปเที่ยว คือ อย่าลืม “วางแผนภาษี” กันด้วยนะ ภาษีเป็นภาระหน้าที่ของพวกเราทุกคนที่ต้องจ่ายเพื่อนำเงินไปพัฒนาประเทศชาติของเราต่อไป

แต่ยังไงก็ดี การวางแผนภาษีเป็นสิ่งที่ได้รับความสนใจอย่างมาก โดยเฉพาะช่วงปลายปีแบบนี้ ซึ่งเราทุกๆคนมีหน้าที่จะต้องจ่ายภาษีในช่วงต้นปีถัดไป ก่อนถึงกำหนดจ่ายภาษี พี่ทุยขอบอกไว้ก่อนว่า การวางแผนภาษีไม่ใช่การหนีภาษีนะ แต่ถือเป็นกระบวนการที่ถูกต้องตามหลักสิทธิประโยชน์ทางภาษีทางกฎหมายที่ระบุไว้อยู่แล้ว เพื่อที่จะช่วยให้เราจ่ายภาษีให้น้อยที่สุด !

ก่อนอื่นเราต้องประเมินรายได้รวมทั้งปีทั้งหมดออกมาก่อน หรือภาษาทางการที่เรียกว่า เงินได้พึงประเมิน แล้วนำมาหักลดค่าลดหย่อนต่างๆจนเหลือเป็น เงินได้สุทธิ มาคำนวณภาษีนั่นเอง

มีวิธี “วางแผนภาษี” กันอย่างไรบ้าง ให้เสียภาษีน้อยลง ?

รูปแบบการลดหย่อนภาษีมีอยู่มากมายหลายวิธี และก็ขึ้นอยู่กับนโยบายของภาครัฐในปีนั้นๆด้วย สำหรับบทความนี้พี่ทุยจะขอเล่าวิธีที่เป็นหลักการที่ทุกคนสามารถนำไปใช้กันได้แบบง่ายๆ

เริ่มต้นจาก เราต้องเลือกประเภทของเงินได้ให้ถูกต้องตามแหล่งรายได้นั้นให้ถูกต้อง เนื่องจากเงินได้แต่ละแหล่ง ต่างก็มีค่าลดหย่อนภาษีที่มากน้อยแตกต่างกันไป  เช่น เงินได้จากการจ้างงาน หรือเงินได้จากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ เงินได้จากค่าลิขสิทธิ์สิทธิบัตร หรือเงินได้จากอาชีพอิสระ และอื่นๆ เป็นต้น

ขั้นตอนต่อมา เป็นเรื่องของสิทธิประโยชน์การลดภาษี เป็นสิทธิที่เราทุกคนสามารถใช้กันได้ แต่บางคนก็อาจยังไม่รู้หรือยังไม่เคยใช้สิทธิกัน น่าเสียดายนะ มีสิทธิ แต่ไม่ใช้สิทธิกัน ! ไปดูกันเลยว่า มีสิทธิใดบ้าง ที่สามารถนำมาใช้ลดหย่อนภาษีได้บ้าง

1. เบี้ยประกันชีวิต ที่เป็นความคุ้มครองแบบระยะยาวที่มีอายุ 10 ปีขึ้นไป แต่จำนวนไม่เกิน 100,000บาท หรือเงินฝากแบบมีประกันชีวิต จะหักลดหย่อนได้เฉพาะเบี้ยประกันชีวิตเท่านั้นนะ

2. เบี้ยประกันสุขภาพ ที่เป็นฉบับของเราเอง ตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดจำนวนไม่เกิน 15,000 บาท หรือเมื่อรวมกับข้อแรกแล้วต้องไม่เกิน 100,000 บาท และเบี้ยประกันสุขภาพของพ่อแม่ จ่ายจริงสูงสุดไม่เกิน 15,000 บาท

3. เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท โดยที่สามารถใช้สิทธิได้ไม่เกิน 15% ของเงินได้ ถือเป็นเครื่องมือที่ช่วยในการเก็บออมเงินในระยะยาว

ถ้าหากใครต้องการลงรายละเอียดเชิงลึก แนะนำว่าให้ลองสอบถามตัวแทนประกันแต่ละที่เปรียบเทียบกันดูก่อนได้ เนื่องจากนโยบายจะมีกฎระเบียบในการใช้สิทธิที่กำหนดไว้ตามระเบียบ

4. กองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) หักลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท ซึ่งเป็นหน่วยลงทุนยอดนิยมของมนุษย์เงินเดือนหรือผู้ที่มีรายได้สูง ถือเป็นรูปแบบของการลงทุนในระยะกลาง-ยาว ที่ผู้ซื้อ LTF จะต้องถือหน่วยลงทุนไว้อย่างน้อย 7 ปีปฎิทิน (หรือ 5 ปี 2 วัน ในกรณีที่ซื้อสิ้นปีแรก แล้วไปขายต้นปีสุดท้าย)

5. กองทุนรวมหุ้นเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) หักลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท เป็นกองทุนระยะยาวที่มีวัตถุประสงค์เพื่อการเกษียณ ถือเป็นอีกหน่วยลงทุนที่ได้รับความนิยมสูงจากนักลงทุน เงื่อนไขเบื้องต้น ต้องถือหน่วยลงทุนมาแล้วไม่น้อยกว่า 5 ปี และเมื่ออายุครบ 55 ปี จึงสามารถขายได้ โดยมุ่งเน้นการลงทุนระยะยาวจริงๆ เหนื่อยตอนนี้ สบายตอนแก่ แถมยังมีสิทธิประโยชน์ด้านอื่นๆอีกด้วย

6. เงินหักสมทบเข้าประกันสังคม หรือเงินหักเข้ากองทุนสำรองเลี้ยงชีพ ซึ่งจะหักลดหย่อนได้ตามจริง โดยปกติประมาณ 9,000 บาทต่อปี

7. ดอกเบี้ยเงินกู้ผ่อนบ้าน เฉพาะที่เป็นดอกเบี้ยสามารถลดหย่อนภาษีได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท มีบ้านก็สามารถลดหย่อนภาษีได้ด้วยนะ

8. ค่าใช้จ่ายส่งเสริมการท่องเที่ยวเมืองรอง ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 15,000 บาท เป็นการส่งเสริมการท่องเที่ยวภายในประเทศ

9. เงินบริจาคเพื่อการศึกษา เงินบริจาคเพื่อโรงพยาบาล และเงินบริจาคเพื่อกีฬา โดยให้ 2 เท่าของเงินบริจาคตามจริง แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

ดังนั้นแล้ว เพื่อความเข้าใจที่ง่ายขึ้น พี่ทุยขอยกตัวอย่างวิธีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
หนุ่มน้อยหน้ามนต์ มนุษย์เงินเดือนทำงานมาไม่นาน มีเงินอยู่ที่ 30,000 บาท รวมรายได้ของเงินเดือน 360,000 บาท

กำลังจะสิ้นปีคาดว่าจะได้โบนัสอีก 100,000 บาท และมีเงินได้อื่นๆ อีก 40,000 บาท

ดังนั้นหนุ่มคนนี้จะมีรายได้รวมทั้งปี 500,000 บาท หักค่าใช้จ่ายต่างๆ หักเงินได้ที่ได้รับยกเว้น และค่าใช้จ่ายตามประเภทของเงินได้ (แบบเหมาจ่าย) 100,000 บาท
ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนดูแลพ่อแม่รวม 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนจากประกันสังคม 9,000 บาท

ดังนั้นรวมค่าลดหย่อนเท่ากับ 129,000 บาท
ดังนั้นยอดเงินได้สุทธิ เท่ากัน 400,000 – 129,000 = 271,000 บาท

ตามโครงสร้างภาษี ปี 61
เงินได้สุทธิอยู่ที่
150,000 บาทแรก ไม่เสียภาษี
150,001-300,000 บาท เสียภาษีอยู่ที่ 5%
300,001-500,000 บาท เสียภาษีที่ 10%
และเพิ่มขึ้นเรื่อยๆ

จากเงินได้สุทธิของหนุ่มน้อยคนนี้อยู่ที่ 271,000 – 150,000 บาท เท่ากับ 121,000 บาท แสดงว่าเสียภาษีเท่ากับ 121,000 x 5% หนุ่มน้อยคนนี้ต้องเสียภาษีเป็นจำนวน 6,050 บาท ถ้าหนุ่มคนนี้ไม่ได้ใช้สิทธิประโยชน์อื่นๆใดเพิ่มเติม ก็ต้องจ่ายภาษีเข้ารัฐไปตามจำนวนเรียกเก็บ

แต่โชคดีที่หนุ่มน้อยคนนี้มาเจอมาคุยกับพี่ทุยก่อน จึงได้ตัดสินใจวางแผนภาษี เพื่อใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษี และตั้งใจลงทุนระยะยาวเพื่อสร้างความมั่งคั่ง ในกอง LTF, RMF รวมถึงคุ้มครองความเสี่ยงจากการทำประกันชีวิตและประกันสุขภาพ ดังต่อไปนี้

ค่าเบี้ยประกันชีวิต 25,000 บาท
ค่าเบี้ยสุขภาพ 15,000 บาท
ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกอง LTF  50,000 บาท
ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกอง RMF 30,000  บาท
ดังนั้นรวมค่าลดหย่อนจากการใช้สิทธิประโยชน์ภาษีเป็น 249,000 บาท
จะเหลือเงินได้สุทธิเท่ากับ 151,000 บาท (เงินที่ต้องเสียภาษีเท่ากัย 1,000 x 5%)

ดังนั้นเมื่อรวมมาเป็นค่าลดหย่อนภาษีแล้ว หนุ่มน้อยคนนี้จะต้องเสียภาษีเป็นจำนวนเงินทั้งสิ้น 50 บาท เหลือว่าประหยัดภาษีไปได้ถึง 6,000 บาท! และยังได้เรื่องของการคุ้มครองความเสี่ยงและสร้างความมั่งคั่งจากการลงทุนด้วย

จากข้อมูลที่พี่ทุยแสดงให้เห็น จะเห็นว่าการวางแผนภาษี ทำให้มีประโยชน์หลายแง่มุมทั้ง สามารถลดหย่อนภาษี และการคุ้มครองความเสี่ยงต่างๆ รวมถึงส่งเสริมความมั่งคั่งในระยะกลาง-ยาว ก่อนสิ้นปีจะหมดไปมาเริ่มวางแผนภาษีกันตั้งแต่เนิ่นๆ ดีกว่าไปเร่งรับบริหารจัดการกันในวันสุดท้ายของปี เริ่มต้นดีๆก่อน มีชัยไปกว่าครึ่งนะจ้ะ

อัพเดทบทความใหม่ล่าสุดทาง LINE ทุกวัน
Add Friend ที่ LINE ID @moneybuffalo

Spread the love
Sign up for your information
Newsletter*
Text:*